個人養(yǎng)老金制度來了！東方基金帶您細(xì)致拆解（上篇）

個人養(yǎng)老金制度千呼萬喚始出來！

近日，人力資源和社會保障部、財政部、國家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會五部委聯(lián)合發(fā)布《個人養(yǎng)老金實施辦法》，對個人養(yǎng)老金參加流程、資金賬戶管理、機(jī)構(gòu)與產(chǎn)品管理、信息披露、監(jiān)督管理等方面做出具體規(guī)定。

隨后財政部、國家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于個人養(yǎng)老金有關(guān)個人所得稅政策的公告》、證監(jiān)會發(fā)布《個人養(yǎng)老金投資公開募集證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》、銀保監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行和理財公司個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法（征求意見稿）》，對個人養(yǎng)老金制度的實施細(xì)則進(jìn)行了明確規(guī)定。

在東方基金看來，個人養(yǎng)老金可以作為基本養(yǎng)老保險的重要補(bǔ)充。目前，我國當(dāng)前建立了基本養(yǎng)老保障、企業(yè)/職業(yè)年金形式的職業(yè)養(yǎng)老保障以及個人養(yǎng)老保障的三支柱養(yǎng)老保障體系。其中基本養(yǎng)老保障作為第一支柱，占比超過60%，但由于其采取現(xiàn)收現(xiàn)付制，在人口老齡化的形勢下，基本養(yǎng)老金的支出逐年增加，財政壓力加大。因此，作為第三支柱的個人養(yǎng)老保障，政策的推出與落實勢在必行。

另一方面，鑒于養(yǎng)老目標(biāo)基金的存續(xù)時間長，繳費(fèi)穩(wěn)定持續(xù)，資金具有長期投資的屬性，個人養(yǎng)老金也可以作為長期資金，在資本市場的穩(wěn)定運(yùn)行起到“壓艙石”的作用。

今天，東方基金就先帶大家了解一下個人養(yǎng)老金的參與方式、繳納額度等基礎(chǔ)知識，便于您后續(xù)參加個人養(yǎng)老金。

首先，關(guān)于個人養(yǎng)老金如何參與。需要參加人通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、全國人力資源和社會保障政務(wù)服務(wù)平臺、電子社?？ā⒄粕?span>12333 APP 等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口，或商業(yè)銀行渠道，在信息平臺開立個人養(yǎng)老金賬戶。

而在開立個人賬戶后，您可以選擇一家銀行以柜面或電子渠道的方式開立或者指定本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶，該資金賬戶參照Ⅱ類戶進(jìn)行管理，與個人的養(yǎng)老保險賬戶綁定，不收取管理費(fèi)。

需要注意的是，參與人如要變更資金賬戶的，應(yīng)向原銀行提出，經(jīng)信息平臺確認(rèn)后，在新銀行開立新的個人養(yǎng)老金資金賬戶，原有賬戶辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。

另外，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000 元，可以按月、分次或者按年度繳費(fèi)，支持通過商業(yè)銀行結(jié)算賬戶、非銀行支付機(jī)構(gòu)、現(xiàn)金等途徑繳費(fèi)，繳費(fèi)額度按自然年度累計，次年重新計算。對于超出當(dāng)年繳費(fèi)額度上限的，銀行予以提示，并不予受理。

而在您參與個人養(yǎng)老金后，相關(guān)賬戶資金將實行閉環(huán)管理，交易資金必須從個人養(yǎng)老金資金賬戶發(fā)起，并返回個人養(yǎng)老金資金賬戶。產(chǎn)品發(fā)行、銷售機(jī)構(gòu)為參加人提供便利的購買、贖回等服務(wù)，在符合監(jiān)管規(guī)則及產(chǎn)品合同的前提下，支持參加人進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換。對于賬戶內(nèi)未進(jìn)行投資的資金，按照商業(yè)銀行與個人約定的存款利率及計息方式計算利息。

介紹了這么多，很多居民還是更為關(guān)注個人養(yǎng)老金賬戶如何領(lǐng)取的問題。

現(xiàn)行制度規(guī)定，參加人符合以下條件之一的：達(dá)到領(lǐng)取年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居、以及國家規(guī)定的其他情形，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。在領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時，商業(yè)銀行通過信息平臺檢驗領(lǐng)取資格，并將資金劃轉(zhuǎn)至參加人的社會保障卡銀行賬戶。

另外，對于參加人身故的特殊情況，其個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承；參加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，銀行將參加人個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。參加人完成個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)資金（資產(chǎn)）轉(zhuǎn)移，或者賬戶內(nèi)的資金（資產(chǎn)）領(lǐng)取后，銀行注銷該資金賬戶。

相信至此您已基本了解了個人養(yǎng)老金的參與、領(lǐng)取等關(guān)鍵信息。下一期，東方基金還將為您介紹參與個人養(yǎng)老金的優(yōu)惠政策、投資范圍，讓您投資更加得心應(yīng)手。

（基金有風(fēng)險 投資需謹(jǐn)慎）