個(gè)人養(yǎng)老金制度來(lái)了！東方基金帶您細(xì)致拆解（上篇）

個(gè)人養(yǎng)老金制度千呼萬(wàn)喚始出來(lái)！

近日，人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)五部委聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金參加流程、資金賬戶管理、機(jī)構(gòu)與產(chǎn)品管理、信息披露、監(jiān)督管理等方面做出具體規(guī)定。

隨后財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》、證監(jiān)會(huì)發(fā)布《個(gè)人養(yǎng)老金投資公開(kāi)募集證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》、銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行和理財(cái)公司個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）》，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金制度的實(shí)施細(xì)則進(jìn)行了明確規(guī)定。

在東方基金看來(lái)，個(gè)人養(yǎng)老金可以作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充。目前，我國(guó)當(dāng)前建立了基本養(yǎng)老保障、企業(yè)/職業(yè)年金形式的職業(yè)養(yǎng)老保障以及個(gè)人養(yǎng)老保障的三支柱養(yǎng)老保障體系。其中基本養(yǎng)老保障作為第一支柱，占比超過(guò)60%，但由于其采取現(xiàn)收現(xiàn)付制，在人口老齡化的形勢(shì)下，基本養(yǎng)老金的支出逐年增加，財(cái)政壓力加大。因此，作為第三支柱的個(gè)人養(yǎng)老保障，政策的推出與落實(shí)勢(shì)在必行。

另一方面，鑒于養(yǎng)老目標(biāo)基金的存續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，繳費(fèi)穩(wěn)定持續(xù)，資金具有長(zhǎng)期投資的屬性，個(gè)人養(yǎng)老金也可以作為長(zhǎng)期資金，在資本市場(chǎng)的穩(wěn)定運(yùn)行起到“壓艙石”的作用。

今天，東方基金就先帶大家了解一下個(gè)人養(yǎng)老金的參與方式、繳納額度等基礎(chǔ)知識(shí)，便于您后續(xù)參加個(gè)人養(yǎng)老金。

首先，關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金如何參與。需要參加人通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人力資源和社會(huì)保障政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社?？?、掌上12333 APP 等全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口，或商業(yè)銀行渠道，在信息平臺(tái)開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。

而在開(kāi)立個(gè)人賬戶后，您可以選擇一家銀行以柜面或電子渠道的方式開(kāi)立或者指定本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，該資金賬戶參照Ⅱ類戶進(jìn)行管理，與個(gè)人的養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶綁定，不收取管理費(fèi)。

需要注意的是，參與人如要變更資金賬戶的，應(yīng)向原銀行提出，經(jīng)信息平臺(tái)確認(rèn)后，在新銀行開(kāi)立新的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，原有賬戶辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。

另外，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000 元，可以按月、分次或者按年度繳費(fèi)，支持通過(guò)商業(yè)銀行結(jié)算賬戶、非銀行支付機(jī)構(gòu)、現(xiàn)金等途徑繳費(fèi)，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算。對(duì)于超出當(dāng)年繳費(fèi)額度上限的，銀行予以提示，并不予受理。

而在您參與個(gè)人養(yǎng)老金后，相關(guān)賬戶資金將實(shí)行閉環(huán)管理，交易資金必須從個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶發(fā)起，并返回個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。產(chǎn)品發(fā)行、銷售機(jī)構(gòu)為參加人提供便利的購(gòu)買、贖回等服務(wù)，在符合監(jiān)管規(guī)則及產(chǎn)品合同的前提下，支持參加人進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換。對(duì)于賬戶內(nèi)未進(jìn)行投資的資金，按照商業(yè)銀行與個(gè)人約定的存款利率及計(jì)息方式計(jì)算利息。

介紹了這么多，很多居民還是更為關(guān)注個(gè)人養(yǎng)老金賬戶如何領(lǐng)取的問(wèn)題。

現(xiàn)行制度規(guī)定，參加人符合以下條件之一的：達(dá)到領(lǐng)取年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居、以及國(guó)家規(guī)定的其他情形，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。在領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，商業(yè)銀行通過(guò)信息平臺(tái)檢驗(yàn)領(lǐng)取資格，并將資金劃轉(zhuǎn)至參加人的社會(huì)保障卡銀行賬戶。

另外，對(duì)于參加人身故的特殊情況，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承；參加人出國(guó)（境）定居、身故等原因社會(huì)保障卡被注銷的，銀行將參加人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。參加人完成個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)資金（資產(chǎn)）轉(zhuǎn)移，或者賬戶內(nèi)的資金（資產(chǎn)）領(lǐng)取后，銀行注銷該資金賬戶。

相信至此您已基本了解了個(gè)人養(yǎng)老金的參與、領(lǐng)取等關(guān)鍵信息。下一期，東方基金還將為您介紹參與個(gè)人養(yǎng)老金的優(yōu)惠政策、投資范圍，讓您投資更加得心應(yīng)手。

（基金有風(fēng)險(xiǎn) 投資需謹(jǐn)慎）